Создание финансовой модели — это сложный, но важный процесс для любого бизнеса. Инструмент помогает прогнозировать будущее бизнеса, принимать решения и привлекать инвестиции. Однако при её создании даже опытные финансисты и предприниматели совершают ошибки, которые могут привести к искажению реальной картины.

О том, какие ошибки чаще всего совершают при создании финмодели и как их решить, рассказали эксперты сервиса «Финансист» в этом материале.

Недостаток или переизбыток детализации

Одна из самых распространённых проблем — это либо слишком поверхностная модель, либо слишком сложная и детализированная. В первом случае она не даст точного прогноза, во втором — усложнит понимание и анализ.

Рассмотрим пример. В финмодели ресторана все расходы были сведены к одной строке «Операционные затраты». Это не позволяет понять, что именно увеличивает расходы — аренда помещения или закупки продуктов. Итог — невозможно вовремя скорректировать стратегию.

Совет: найдите баланс. Включайте только ключевые параметры, которые действительно влияют на бизнес-процессы. Например, не стоит дробить расходы на чересчур мелкие категории, но и упрощать их до «операционные расходы» тоже нельзя. Выделите такие важные статьи, как аренда, зарплаты, маркетинг и закупки.

Фантастические прогнозы

Иногда в моделях делаются слишком оптимистичные прогнозы по выручке или сокращению расходов. Это происходит, когда рассчитывают на лучший сценарий без учёта рыночных рисков или изменений в экономике.

Совет: всегда закладывайте в модель как оптимистичные, так и пессимистичные сценарии. Рассчитайте несколько вариантов развития событий: базовый, консервативный и агрессивный. Это поможет оценить, насколько устойчив ваш бизнес к изменениям.

Игнорирование сезонности

Многие бизнесы сталкиваются с сезонными колебаниями спроса, но часто это не учитывают в финмодели, что приводит к неточным прогнозам и проблемам с управлением денежными потоками.

Совет: включите сезонные колебания в прогнозы продаж и расходов. Если ваш бизнес зависит от праздников, погоды или туристического сезона, обязательно закладывайте это в модель. Например, выручка туристической компании летом и зимой будет кардинально отличаться.

Неучёт инфляции и изменений цен

В длительных прогнозах многие забывают учитывать инфляцию и возможные колебания цен на сырьё или услуги. Это искажает реальные цифры и может привести к недооценке расходов.

Совет: в долгосрочных моделях всегда учитывайте инфляцию и возможные изменения цен на сырьё и услуги. Закладывайте их в расчёты, чтобы финмодель отражала реальное состояние бизнеса в будущем.

Недостаток фокуса на денежные потоки

Фокусировка только на прибыли и убытках без учёта движения денежных средств может привести к кассовым разрывам. Даже прибыльная компания может столкнуться с нехваткой оборотных средств, если не учесть временные задержки по оплатам или срочные обязательства.

Совет: построение модели всегда должно включать детальный прогноз движения денежных средств (cash flow). Важно понимать, когда деньги поступают на счёт, а когда уходят. Это особенно критично для компаний с отсрочками платежей.

Отсутствие регулярного обновления

Финансовая модель не должна быть статичной. В «Финансисте» отмечают, что многие создают модель один раз и не обновляют её, когда появляются свежие данные. Это делает модель неактуальной и потому бесполезной для принятия решений.

Совет: регулярно пересматривайте и обновляйте финмодель. По мере изменения рынка, затрат или бизнес-процессов, вносьте коррективы. Модель должна отражать текущую реальность, а не прошлые данные.