Финансовое планирование — база для стабильного развития бизнеса. Без грамотного плана предприятие словно едет вслепую, ведь собственники не знают, сколько ресурсов у компании в запасе и как можно достичь целей. О том, какие ключевые этапы финансового планирования необходимо учесть, чтобы развивать бизнес и избегать проблем с финансами, рассказал эксперт сервиса «Финансист».

Определите цели и задачи

Первая и самая важная задача — определить, зачем вам финансовый план и к каким результатам вы стремитесь. Цели могут быть разными:

• увеличить прибыль;
• сократить затраты;
• выйти на новые рынки;
• повысить инвестиционную привлекательность;
• создать резервный фонд.

Чем чётче вы сформулируете цели, тем яснее станет путь для их достижения.

Оцените сегодняшнее состояние бизнеса

Перед тем как составлять план, важно провести анализ текущего финансового состояния компании. Этот шаг включает оценку:

• текущих активов и обязательств;
• структуры доходов и расходов;
• показателей прибыльности;
• состояния кассовых потоков.

Анализ позволяет понять, где компания сейчас находится и какие проблемы нужно решить, чтобы двигаться вперёд.

Допустим, в компании обнаружили высокий уровень дебиторской задолженности, который «замораживает» часть оборотных средств. Задача на этапе планирования — оптимизировать управление дебиторкой.

Прогнозируйте доходы и расходы

Этот этап требует максимально реалистичного подхода. Нужно спрогнозировать:

• ожидаемые доходы (по продуктам, услугам или сегментам клиентов);
• постоянные и переменные затраты;
• потенциальные риски и их влияние на доходность.

Прогнозирование основано на исторических данных компании, анализе рыночной ситуации и сезонных факторов. Ориентиры можно пересматривать по мере изменения ситуации, но база должна быть ясной.

Разработайте бюджет

Бюджет — основной инструмент для достижения поставленных финансовых целей. Он состоит из доходов и расходов, которые были спрогнозированы на предыдущем этапе. Бюджет позволяет эффективно распределить ресурсы и контролировать затраты.

Структура бюджета зависит от специфики бизнеса, но обычно включает:

• бюджет продаж — прогнозируемые доходы по направлениям;
• бюджет закупок — планируемые расходы на приобретение товаров, сырья и других ресурсов;
• бюджет затрат на персонал — расходы на оплату труда и соцпакет;
• инвестиционный бюджет — расходы на развитие и инвестиции;
• бюджет кассовых потоков — прогноз по поступлениям и выплатам.

Установите KPI

Контрольные показатели (KPI) нужны для регулярной оценки того, насколько компания следует плану. Например, можно установить KPI по:

• уровню рентабельности;
• оборачиваемости запасов;
• дебиторской задолженности;
• росту выручки.

KPI помогают вовремя заметить отклонения и скорректировать действия для достижения целей.

Контролируйте и меняйте планы

В «Финансисте» напоминают, что финансовое планирование — не единичная работа. Ежемесячные и квартальные отчёты помогут отслеживать отклонения от плана и вносить корректировки. Кроме того, важно, чтобы информация об изменениях в планах была доступна всем ответственным лицам, чтобы компания могла своевременно реагировать.